Presupuesto

Los presupuestos municipales cumplen una serie de funciones importantes. Además de diseñar un plan de gastos para la ciudad, la asignación de recursos para satisfacer las diversas necesidades de la comunidad, Boulderpresupuesto de:

• Es una herramienta de gestión y política principal para la administración de la ciudad, reflejando y definiendo el programa de trabajo anual;
• Proporciona un marco para que la ciudad logre su visión: “excelencia en el servicio para un futuro inspirado”; y
• Refleja los valores centrales de la ciudad de servicio al cliente, respeto, integridad, colaboración e innovación.

El año fiscal de la ciudad corre en conjunto con el año calendario (del 1 de enero al 31 de diciembre). El cronograma de desarrollo del presupuesto lo establece la Ciudad de Boulder Charter y el proceso están diseñados para permitir la participación temprana y activa del Concejo Municipal con énfasis en las opiniones del público. Aunque el presupuesto se desarrolla a lo largo del año, la mayor parte del esfuerzo ocurre entre febrero y octubre, y el presupuesto para el próximo año fiscal se adopta el 1 de diciembre según los Estatutos de la Ciudad.

Una vez que se aprueba el presupuesto, a los departamentos se les otorga la autoridad de gasto total para sus presupuestos dentro de los parámetros de las pautas de política de la ciudad. En los años donde se lanzan nuevas iniciativas y otras circunstancias únicas se hacen evidentes después de la aprobación del presupuesto anual, se pueden presentar ajustes adicionales a la base para consideración del consejo.

La Carta requiere que el Administrador de la Ciudad presente un Presupuesto propuesto anual al Concejo Municipal no menos de 60 días antes del comienzo de cada año fiscal.

La Carta de la Ciudad requiere que el Administrador de la Ciudad presente un Presupuesto Propuesto anual al Concejo Municipal no menos de tres meses antes del final de cada año fiscal. El Presupuesto propuesto describe el plan de gastos recomendado y las estimaciones de ingresos para el próximo año fiscal.

El presupuesto anual (también llamado Presupuesto Aprobado) es un plan de gastos aprobado por el Concejo Municipal para el uso de las fuentes de financiamiento de la ciudad. El plan es un documento "vivo" que guía la asignación de fondos para ciertos propósitos y se revisa y ajusta a lo largo del año a través de ajustes a los procesos básicos. La Carta de la Ciudad requiere que el Concejo Municipal apruebe un presupuesto balanceado para el siguiente año fiscal por Diciembre 1.

BoulderEl Programa de Mejoramiento de Capital (CIP) es un plan integral de inversión de capital para mantener y mejorar la infraestructura pública, asegurando que la ciudad continúe brindando un alto nivel de servicios municipales. El Borrador del CIP de 2020 exige un gasto total de $ 85.6 millones en 2020, con aproximadamente $ 564.9 millones proyectados de 2020 a 2025 en proyectos o categorías de financiamiento para las necesidades actuales de la ciudad.

La ciudad posee y mantiene 385 edificios y estructuras (incluidos tres centros de recreación, cinco bibliotecas, ocho estaciones de bomberos y cinco estructuras de estacionamiento), 1,800 acres de zonas verdes, 71.2K acres de espacios abiertos y parques de montaña, 305 millas de calles en la línea central, 159 millas centrales de instalaciones para bicicletas, 80 pasos subterráneos, dos instalaciones de tratamiento de agua, una instalación de tratamiento de aguas residuales, 11 presas y más de 800 millas de tuberías de agua y aguas residuales.

La ciudad financia la construcción y el mantenimiento de estos activos utilizando una amplia gama de fuentes, incluidos los ingresos fiscales, los ingresos de los bonos y las tarifas, y continúa buscando formas de aprovechar su financiamiento, a través de subvenciones y reembolsos federales, estatales y locales, para maximizar el financiamiento para proyectos de capital.

Durante los últimos diez años, el presupuesto operativo ha aumentado un 43%. El presupuesto operativo es aproximadamente dos tercios del presupuesto anual de un año determinado. En ese mismo período de tiempo, el presupuesto de capital ha aumentado un 184%. Esto se atribuye en gran parte a las nuevas fuentes de ingresos que están aprobando los votantes dedicados al capital, a saber, el bono de capital de 2011 y la boleta de impuestos sobre la comunidad, la cultura y la seguridad de 2014 y 2017.

El presupuesto anual total aprobado para 2023 es de $ 515.4 millones.

La ciudad recibe ingresos de muchas fuentes diferentes. La mayoría de ellos tienen restricciones sobre cómo se pueden usar. Por ejemplo, el dinero recibido a través de Tarifas de aguas residuales debe usarse para operar y mantener el sistema de aguas residuales de la ciudad. La ciudad de Boulder utiliza fondos para presupuestar, así como para informar sobre su situación financiera y los resultados de sus operaciones. La contabilidad de fondos se utiliza para demostrar el cumplimiento legal y para ayudar en la gestión financiera mediante la segregación de transacciones relacionadas con determinadas funciones o actividades gubernamentales. Los fondos se clasifican en tres categorías: gubernamentales, propietarios y fiduciarios.

Algunos ingresos de la ciudad tienen "condiciones". Estos ingresos solo se pueden gastar para fines específicos, que fueron decididos por los votantes, la ciudad, la ley estatal y federal y, a veces, mediante acuerdos legales.

El presupuesto debe mostrar estos ingresos restringidos y cómo se gastarán. Los informes financieros de la ciudad durante el año también deben mostrar cómo se gastaron realmente los ingresos restringidos, para demostrar que la ciudad ha cumplido con la ley.

El fondo más grande de la ciudad es el Fondo General. El Fondo General contabiliza los ingresos y gastos utilizados para llevar a cabo actividades gubernamentales básicas de la ciudad tales como seguridad pública, servicios humanos, servicios legales, servicios administrativos y otros que no se requieren contabilizar en otro fondo. Todos los demás fondos tienen diversos grados de restricciones para su uso y, por lo tanto, son menos flexibles en su capacidad para transferir dólares.

La mayor fuente de ingresos del Fondo General para la ciudad son los impuestos, que comprenden más del 83% de los ingresos totales del Fondo General. Los ingresos fiscales consisten principalmente en el impuesto a la propiedad, el impuesto a las ventas y otros impuestos, como los impuestos de alojamiento y admisión, los impuestos a las franquicias, la propiedad específica y el impuesto al tabaco.

Los gastos totales del Fondo General para 2020 son $ 161.5 millones, incluidos $ 3.65 millones en fondos dedicados para apoyar la creación de un Programa de Mejora de Capital del Fondo General para los departamentos respaldados por el Fondo General (por ejemplo, Policía, Bomberos e Innovación y Tecnología).

Un Fondo Empresarial es una instalación o servicio del gobierno que se autofinancia a través de las tarifas asociadas con la operación de ese servicio en particular. La ciudad tiene actualmente seis fondos empresariales (distrito comercial del centro, distrito comercial de University Hill, Boulder Distrito de Mejora General de Acceso a Juntas, Servicio de Manejo de Tormentas / Inundaciones, Servicio de Aguas Residuales y Servicio de Agua).

Los Fondos de Ingresos Especiales se establecen para contabilizar los ingresos de fuentes de ingresos específicas (que no sean evaluaciones especiales, fideicomisos de pensiones, operaciones de fondos propios e ingresos recibidos para proyectos de capital importantes) que están legalmente restringidos para propósitos específicos.

La tasa de impuestos sobre las ventas y el uso de la ciudad es del 3.86%.

El número de puestos autorizados equivalentes a tiempo completo (FTE) para 2023 es 1,540.09. Algunos puestos deben trabajar menos horas y días laborales que el número estándar; por lo tanto, el número total de puestos en la ciudad no es un número entero.

El proceso de evaluación del impuesto a la propiedad es administrado por Boulder Condado y genera ingresos fiscales que pagan las escuelas, las carreteras, la seguridad pública y otros servicios públicos. Estos ingresos se distribuyen a las entidades tributarias dentro del condado, incluida la Ciudad de Boulder. La mayoría de los impuestos sobre la propiedad se asignan a las escuelas (56%) y los servicios del condado (28%), seguidos de la ciudad y los distritos especiales. Aproximadamente el 14% de su factura de impuestos a la propiedad está disponible para respaldar los servicios que ofrece la ciudad. Por cada dólar de impuestos a la propiedad recaudados en Boulder, la ciudad recibe 14 centavos. De estos 14 centavos, nueve centavos se destinan a operaciones generales de la ciudad, dos centavos se destinan a seguridad pública general, un centavo se destina a Parques y Recreación y aproximadamente un centavo se destina al Programa de Asistencia de Vivienda Comunitaria.

Para obtener más información sobre los cálculos de impuestos a la propiedad, visite el Boulder Sitio web del condado.

Los impuestos sobre las ventas y el uso comprenden el 41% por ciento de los ingresos totales de la ciudad. Esta categoría incluye: impuestos sobre las ventas minoristas, impuestos comerciales / al consumidor, ingresos por servicios públicos, impuestos sobre el uso de la construcción e impuestos sobre el uso de vehículos motorizados.

Por cada dólar de impuestos al por menor recaudado en Boulder, la ciudad retiene 44 centavos, que se distribuyen entre el Fondo General de la ciudad, el Fondo de Espacio Abierto, el Fondo de Transporte, el Fondo de Impuestos a las Ventas de .25 centavos (que apoya Parques y Recreación), y el Impuesto de Capital Comunitario, Cultural y de Seguridad.

El presupuesto no puede tratarse únicamente de proporcionar servicios públicos para mejorar la calidad de vida en el año presupuestario, sino también de planificar mejoras en el futuro. El presupuesto aborda las necesidades y prioridades de la comunidad dentro del contexto del clima económico actual y proyectado.

La planificación a largo plazo de la ciudad es más evidente en el presupuesto a través de su Plan de Mejoras de Capital de Seis Años. Este plan presenta las suposiciones de la ciudad sobre los ingresos durante los próximos seis años y cómo los líderes de la ciudad proponen gastarlos. Los gastos más altos son para proyectos grandes, como carreteras, nuevas líneas de alcantarillado y parques. También se incluyen planes a largo plazo para actualizar o mantener ciertos activos de la ciudad, como repavimentar calles, mejorar los controles de tráfico o mantener las plantas de alcantarillado funcionando de acuerdo con los requisitos legales. Algunas iniciativas futuras de la ciudad no siempre están claras en el año presupuestario, pero se les asigna dinero de manera general en los planes, en base a la experiencia, con el objetivo de mejorar la economía y el bienestar de la ciudad.

El presupuesto operativo está diseñado para proporcionar fondos para todas las operaciones de la ciudad en curso, así como para proyectos y esfuerzos de trabajo únicos que no son de capital, y para brindar apoyo general al plan de trabajo de la ciudad y el consejo. La ciudad prioriza la asignación de recursos de su presupuesto operativo tanto a través como dentro de los fondos, proporcionando capacidad para responder a necesidades emergentes e imprevistas, y en apoyo de la construcción de resiliencia como organización.

La ciudad, como la mayoría de las personas y organizaciones responsables, tiene un "fondo de emergencia" o dinero reservado para ayudar a la ciudad a continuar brindando servicios y cumplir con los compromisos cuando los ingresos no son adecuados durante un período corto de tiempo. Cada fondo tiene diferentes requisitos de reserva y se pueden encontrar en el libro de presupuesto anual.

Las reservas del Fondo General son el 19.5% del presupuesto operativo total en 2020. Esto se traduce en aproximadamente 2.5 meses de costos operativos primarios que la ciudad debe tener a mano para ayudar en tiempos de crisis financiera. Tener reservas proporciona más estabilidad financiera y crea una mayor confianza entre el público y los prestamistas de la Ciudad.

La ley estatal y las buenas prácticas comerciales requieren que la ciudad equilibre su presupuesto. los gastos de la ciudad no deben exceder los ingresos de la ciudad y los fondos disponibles. Además, la Ciudad de Boulder se enorgullece de gastar dólares únicos en gastos únicos.

La gestión financiera responsable requiere que los líderes de la ciudad consideren todos los riesgos potenciales por dos razones: para evitar que la ciudad comprometa fondos futuros que pueda no tener y para guiarlos en la adopción de un presupuesto o plan fiscalmente responsable que no se base en supuestos demasiado optimistas: ingresos mayores o gastos menores de lo esperado.

El personal compara continuamente los eventos reales con el plan presupuestario y realiza ajustes cuando sea necesario. Durante el año, se proporcionan informes financieros a los líderes de la ciudad y al público que comparan el presupuesto con los valores reales y brindan información para ayudar a los líderes de la ciudad a tomar decisiones sobre posibles cambios en los servicios y costos. Además, hay dos formularios al año en los que el Ayuntamiento puede hacer ajustes presupuestarios.

El Ayuntamiento realiza sesiones de estudio sobre el Presupuesto propuesto en agosto y septiembre y audiencias públicas en octubre. A continuación se muestra un resumen de alto nivel de las diferentes oportunidades para participar en el proceso presupuestario a lo largo del año.