Le budget

Les budgets municipaux remplissent un certain nombre de fonctions importantes. En plus d'établir un plan de dépenses pour la ville, d'allouer des ressources pour répondre aux divers besoins de la communauté, Boulderbudget de :

• Est un outil principal de politique et de gestion pour l'administration de la ville, reflétant et définissant le programme de travail annuel ;
• Fournit un cadre à la ville pour réaliser sa vision : « l'excellence du service pour un avenir inspiré »; et
• Reflète les valeurs fondamentales de la ville en matière de service client, de respect, d'intégrité, de collaboration et d'innovation.

L'année fiscale de la ville se déroule en parallèle avec l'année civile (du 1er janvier au 31 décembre). Le calendrier d'élaboration du budget est établi par la Ville de Boulder La charte et le processus sont conçus pour permettre une participation précoce et active du conseil municipal en mettant l'accent sur la contribution du public. Bien que le budget soit élaboré tout au long de l'année, la majorité des efforts se produisent entre février et octobre, le budget pour l'exercice à venir étant adopté le 1er décembre conformément à la charte de la ville.

Une fois le budget adopté, les départements se voient conférer le plein pouvoir de dépenser pour leurs budgets dans le cadre des orientations politiques de la ville. Les années où de nouvelles initiatives sont lancées et où d'autres circonstances uniques deviennent apparentes après l'approbation du budget annuel, des ajustements supplémentaires à la base peuvent être proposés pour examen par le conseil.

La charte exige que le directeur municipal soumette une proposition de budget annuelle au conseil municipal au moins 60 jours avant le début de chaque exercice.

La charte de la ville exige que le directeur municipal présente un projet de budget annuel au conseil municipal au moins trois mois avant la fin de chaque exercice. Le budget proposé décrit le plan de dépenses et les estimations de revenus recommandés pour le prochain exercice.

Le budget annuel (également appelé budget approuvé) est un plan de dépenses approuvé par le conseil municipal pour l'utilisation des sources de financement de la ville. Le plan est un document « vivant » qui guide l'allocation des fonds à certaines fins et est révisé et ajusté tout au long de l'année grâce à des ajustements aux processus de base. La charte de la ville exige que le conseil municipal approuve un budget équilibré pour l'exercice suivant en 1er décembre.

BoulderLe Programme d'amélioration des immobilisations (PAC) d' est un plan complet d'investissement en immobilisations dans le maintien et l'amélioration de l'infrastructure publique, garantissant que la ville continue de fournir un niveau élevé de services municipaux. Le projet de PIC 2020 prévoit des dépenses totales de 85.6 millions de dollars en 2020, avec environ 564.9 millions de dollars projetés de 2020 à 2025 sur des projets ou des catégories de financement pour les besoins continus de la ville.

La ville possède et entretient 385 bâtiments et structures (dont trois centres de loisirs, cinq bibliothèques, huit casernes de pompiers et cinq parkings), 1,800 71.2 acres de parc, 305 159 acres d'espaces ouverts et de parcs de montagne, 80 milles de rues au centre, 11 milles au centre d'installations cyclables, 800 passages inférieurs, deux installations de traitement des eaux, une installation de traitement des eaux usées, XNUMX barrages et plus de XNUMX milles de canalisations d'eau et d'eaux usées.

La ville finance la construction et l'entretien de ces actifs en utilisant un large éventail de sources, y compris les recettes fiscales, le produit des obligations et les frais, et continue de chercher des moyens de tirer parti de son financement, par le biais de subventions et de remboursements fédéraux, étatiques et locaux, pour maximiser le financement des projets d'immobilisations.

Au cours des dix dernières années, le budget de fonctionnement a augmenté de 43 %. Le budget de fonctionnement représente environ les deux tiers du budget annuel d'une année donnée. Au cours de la même période, le budget d'immobilisations a augmenté de 184 %. Cela est largement attribué aux nouvelles sources de revenus approuvées par les électeurs qui se consacrent au capital, à savoir l'obligation de capital de 2011 et le scrutin de 2014 et 2017 sur la communauté, la culture et la sécurité.

Le budget annuel total approuvé pour 2023 est de 515.4 millions de dollars.

La ville reçoit des revenus de nombreuses sources différentes. La plupart d'entre eux ont des restrictions sur la façon dont ils peuvent être utilisés. Par exemple, les sommes reçues par le biais des redevances d'assainissement doivent être utilisées pour exploiter et entretenir le système d'assainissement de la ville. La ville de Boulder utilise des fonds pour établir son budget, ainsi que pour rendre compte de sa situation financière et des résultats de ses opérations. La comptabilité par fonds est utilisée pour démontrer la conformité légale et pour faciliter la gestion financière en séparant les transactions liées à certaines fonctions ou activités gouvernementales. Les fonds sont classés en trois catégories : gouvernemental, exclusif et fiduciaire.

Certains revenus de la ville ont des « conditions attachées ». Ces revenus ne peuvent être dépensés qu'à des fins spécifiques, qui ont été décidées par les électeurs, la ville, l'État et la loi fédérale, et parfois par des accords juridiques.

Le budget doit montrer ces recettes affectées et comment elles seront dépensées. Les rapports financiers de la ville au cours de l'année doivent également montrer comment les revenus affectés ont été réellement dépensés, afin de démontrer que la ville s'est conformée à la loi.

Le plus grand fonds de la ville est le Fonds général. Le fonds général comptabilise les revenus et les dépenses utilisés pour mener à bien les activités gouvernementales de base de la ville telles que la sécurité publique, les services sociaux, les services juridiques, les services administratifs et autres qui ne doivent pas être comptabilisés dans un autre fonds. Tous les autres fonds sont soumis à divers degrés de restrictions quant à leur utilisation et sont donc moins flexibles dans leur capacité à transférer des dollars.

La principale source de revenus du fonds général de la ville est constituée par les impôts, qui représentent plus de 83 % du total des revenus du fonds général. Les recettes fiscales se composent principalement de la taxe foncière, de la taxe de vente et d'autres taxes telles que les taxes d'hébergement, les taxes de franchise, la propriété spécifique et la taxe sur le tabac.

Les dépenses totales du Fonds général pour 2020 sont de 161.5 millions de dollars, dont 3.65 millions de dollars en fonds dédiés pour soutenir la création d'un programme d'amélioration des immobilisations du Fonds général pour les départements soutenus par le Fonds général (par exemple, la police, les incendies et l'innovation et la technologie).

Un fonds d'entreprise est une installation ou un service gouvernemental qui s'autofinance grâce aux frais associés à l'exploitation de ce service particulier. La ville compte actuellement six fonds d'entreprise (Downtown Commercial District, University Hill Commercial District, Boulder Junction Access General Improvement District, service de gestion des tempêtes/inondations, service des eaux usées et service de l'eau).

Les fonds de revenus spéciaux sont établis pour comptabiliser le produit de sources de revenus spécifiques (autres que les cotisations spéciales, les fiducies de retraite, les opérations de fonds exclusifs et les revenus reçus pour les grands projets d'immobilisations) qui sont légalement restreints à des fins spécifiques.

Le taux de la taxe de vente et d'utilisation de la ville est de 3.86 %.

Le nombre de postes équivalents temps plein (ETP) autorisés pour 2023 est de 1,540.09 XNUMX. Certains postes doivent travailler moins que le nombre standard d'heures et de jours de travail ; par conséquent, le nombre total de postes dans la ville n’est pas un nombre entier.

Le processus d'évaluation de l'impôt foncier est géré par Boulder Comté et génère des recettes fiscales qui paient pour les écoles, les routes, la sécurité publique et d'autres services publics. Ces revenus sont distribués aux entités fiscales du comté, y compris la ville de Boulder. La majorité des impôts fonciers est allouée aux écoles (56%) et aux services départementaux (28%) suivis de la ville et des districts spéciaux. Environ 14 % de votre facture d'impôt foncier est disponible pour soutenir les services offerts par la ville. Pour chaque dollar d'impôt foncier perçu en Boulder, la ville reçoit 14 centimes. Sur ces 14 cents, neuf cents vont aux opérations générales de la ville, deux cents vont à la sécurité publique générale, un cent va aux parcs et loisirs et environ un cent va au programme d'aide au logement communautaire.

Pour en savoir plus sur les calculs de l'impôt foncier, visitez le Boulder Site Web du comté.

Les taxes de vente et d'utilisation représentent 41 % des revenus totaux de la ville. Cette catégorie comprend : les taxes de vente au détail, les taxes d'affaires/à la consommation, les revenus des services publics, les taxes d'utilisation de la construction et les taxes d'utilisation des véhicules à moteur.

Pour chaque dollar de taxe de vente au détail perçu en Boulder, la ville conserve 44 cents, qui sont répartis entre le fonds général de la ville, le fonds pour les espaces ouverts, le fonds de transport, le fonds de la taxe de vente de 25 cent (qui soutient les parcs et les loisirs) et la taxe sur le capital communautaire, culturel et de sécurité.

Le budget ne peut pas se limiter à fournir des services publics pour améliorer la qualité de vie au cours de l'année budgétaire, mais aussi à planifier des améliorations à l'avenir. Le budget aborde les besoins et les priorités de la communauté dans le contexte du climat économique actuel et projeté.

La planification à long terme de la ville est plus évidente dans le budget par le biais de son plan d'amélioration des immobilisations de six ans. Ce plan présente les hypothèses de la ville concernant les revenus au cours des six prochaines années et la manière dont les dirigeants de la ville proposent de les dépenser. Les dépenses les plus élevées concernent les grands projets, tels que les routes, les nouvelles conduites d'égout et les parcs. Des plans à long terme pour moderniser ou entretenir certains actifs de la ville sont également inclus, tels que le resurfaçage des rues, l'amélioration des contrôles de la circulation ou le maintien de l'exploitation des usines d'égout conformément aux exigences légales. Certaines initiatives futures de la ville ne sont pas toujours claires dans l'année budgétaire, mais de l'argent leur est alloué de manière générale dans les plans, sur la base de l'expérience, dans le but d'améliorer l'économie et le bien-être de la ville.

Le budget de fonctionnement est conçu pour fournir un financement pour toutes les opérations municipales en cours, ainsi que pour des projets et des travaux ponctuels non capitaux, et pour fournir un soutien général au plan de travail de la ville et du conseil. La ville donne la priorité à l'allocation des ressources de son budget de fonctionnement à la fois entre les fonds et à l'intérieur des fonds, fournissant la capacité de répondre aux besoins émergents et imprévus, et à l'appui du renforcement de la résilience en tant qu'organisation.

La ville, comme la plupart des personnes et des organisations responsables, dispose d'un « fonds pour les jours de pluie », ou de l'argent mis de côté pour aider la ville à continuer à fournir des services et à remplir ses engagements lorsque les revenus ne sont pas suffisants pendant une courte période. Chaque fonds a des réserves obligatoires différentes et peut être trouvé dans le livre budgétaire annuel.

Les réserves du Fonds général représentent 19.5% du budget de fonctionnement total en 2020. Cela se traduit par environ 2.5 mois de coûts de fonctionnement primaires que la ville est tenue de garder à portée de main pour aider en temps de crise financière. Le fait d'avoir des réserves offre une plus grande stabilité financière et crée une plus grande confiance parmi le public et les prêteurs de la Ville.

La loi de l'État et les bonnes pratiques commerciales obligent la ville à équilibrer son budget. les dépenses de la ville ne doivent pas dépasser les recettes et les fonds disponibles de la ville. De plus, la Ville de Boulder se targue de ne dépenser que des dollars ponctuels pour des dépenses ponctuelles.

Une gestion financière responsable exige des dirigeants municipaux qu'ils prennent en compte tous les risques potentiels pour deux raisons : empêcher la ville d'engager des fonds futurs qu'elle pourrait ne pas avoir, et les guider dans l'adoption d'un budget ou d'un plan fiscalement responsable qui ne repose pas sur des hypothèses trop optimistes - revenus plus élevé ou des dépenses inférieures aux prévisions.

Le personnel compare continuellement les événements réels au plan budgétaire et apporte des ajustements si nécessaire. Au cours de l'année, des rapports financiers sont fournis aux dirigeants municipaux et au public qui comparent le budget aux valeurs réelles et fournissent des informations pour aider les dirigeants municipaux à prendre des décisions sur les changements possibles dans les services et les coûts. De plus, il existe deux formulaires par an où le conseil municipal peut procéder à des ajustements budgétaires.

Le conseil municipal tient des séances d'étude sur le projet de budget en août et septembre et des audiences publiques en octobre. Vous trouverez ci-dessous un résumé de haut niveau des différentes opportunités de participer au processus budgétaire tout au long de l'année.