งบประมาณ

งบประมาณเทศบาลทำหน้าที่สำคัญหลายประการ นอกจากการจัดทำแผนการใช้จ่ายของเมือง การจัดสรรทรัพยากรเพื่อตอบสนองความต้องการที่หลากหลายของชุมชนแล้ว Boulderงบประมาณ:

• เป็นนโยบายหลักและเครื่องมือในการจัดการสำหรับการบริหารเมือง สะท้อนและกำหนดแผนงานประจำปี
• ให้กรอบการทำงานสำหรับเมืองเพื่อให้บรรลุวิสัยทัศน์: "บริการที่เป็นเลิศเพื่ออนาคตที่เป็นแรงบันดาลใจ"; และ
• สะท้อนให้เห็นถึงค่านิยมหลักของการบริการลูกค้า ความเคารพ ความซื่อสัตย์ ความร่วมมือ และนวัตกรรม

ปีงบประมาณของเมืองทำงานควบคู่กับปีปฏิทิน (1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม) ไทม์ไลน์การพัฒนางบประมาณกำหนดโดยเมือง Boulder กฎบัตรและกระบวนการได้รับการออกแบบมาเพื่อให้มีส่วนร่วมกับสภาเทศบาลเมืองในช่วงต้นและกระตือรือร้นโดยเน้นที่ข้อมูลสาธารณะ แม้ว่างบประมาณจะได้รับการพัฒนาตลอดทั้งปี แต่ความพยายามส่วนใหญ่เกิดขึ้นระหว่างเดือนกุมภาพันธ์ถึงตุลาคม โดยงบประมาณสำหรับปีงบประมาณที่จะถึงนี้จะใช้ในวันที่ 1 ธันวาคมตามกฎบัตรของเมือง

เมื่อนำงบประมาณไปใช้แล้ว หน่วยงานต่างๆ จะได้รับอำนาจการใช้จ่ายอย่างเต็มที่สำหรับงบประมาณของตนภายในขอบเขตของแนวทางนโยบายของเมือง ในปีที่มีการเปิดตัวความคิดริเริ่มใหม่ๆ และสถานการณ์เฉพาะอื่นๆ ปรากฏขึ้นหลังจากการอนุมัติงบประมาณประจำปี อาจมีการปรับฐานเพิ่มเติมเพื่อการพิจารณาของสภา

กฎบัตรกำหนดให้ผู้จัดการเมืองส่งงบประมาณประจำปีที่เสนอไปยังสภาเทศบาลเมืองอย่างน้อย 60 วันก่อนเริ่มปีงบประมาณแต่ละปี

กฎบัตรของเมืองกำหนดให้ผู้จัดการเมืองนำเสนองบประมาณประจำปีที่เสนอต่อสภาเทศบาลเมืองอย่างน้อยสามเดือนก่อนสิ้นปีงบประมาณแต่ละปี งบประมาณที่เสนอจะสรุปแผนการใช้จ่ายที่แนะนำและประมาณการรายได้สำหรับปีบัญชีที่จะมาถึง

งบประมาณประจำปี (หรือที่เรียกว่างบประมาณที่ได้รับอนุมัติ) เป็นแผนการใช้จ่ายของสภาเทศบาลเมืองที่ได้รับอนุมัติเพื่อใช้แหล่งเงินทุนของเมือง แผนดังกล่าวเป็นเอกสาร 'การดำรงชีวิต' ที่เป็นแนวทางในการจัดสรรเงินทุนเพื่อวัตถุประสงค์บางอย่างและมีการแก้ไขและปรับปรุงตลอดทั้งปีผ่านการปรับกระบวนการพื้นฐาน กฎบัตรของเมืองกำหนดให้สภาเทศบาลเมืองอนุมัติงบประมาณที่สมดุลสำหรับปีงบประมาณถัดไปโดย 1 ธันวาคม

Boulderโครงการพัฒนาเมืองหลวง (CIP) เป็นแผนครอบคลุมสำหรับการลงทุนในการบำรุงรักษาและปรับปรุงโครงสร้างพื้นฐานสาธารณะ เพื่อให้มั่นใจว่าเมืองจะยังคงให้บริการระดับเทศบาลในระดับสูงต่อไป ร่าง CIP ปี 2020 เรียกร้องให้มีการใช้จ่ายรวม 85.6 ล้านดอลลาร์ในปี 2020 โดยคาดการณ์ประมาณ 564.9 ล้านดอลลาร์ในช่วงปี 2020 ถึง 2025 ในโครงการหรือประเภทเงินทุนสำหรับความต้องการของเมืองที่กำลังดำเนินอยู่

เมืองนี้เป็นเจ้าของและดูแลอาคารและสิ่งปลูกสร้าง 385 แห่ง (รวมถึงศูนย์นันทนาการ 1,800 แห่ง ห้องสมุด 71.2 แห่ง สถานีดับเพลิง 305 แห่ง และอาคารจอดรถ 159 แห่ง) พื้นที่สวนสาธารณะ 80 เอเคอร์ พื้นที่เปิดโล่งและสวนสาธารณะบนภูเขา 11K เอเคอร์ ถนนสายกลาง 800 ไมล์ สิ่งอำนวยความสะดวกสำหรับจักรยาน XNUMX กึ่งกลางไมล์ ทางลอด XNUMX ทาง โรงบำบัดน้ำเสีย XNUMX แห่ง โรงบำบัดน้ำเสีย XNUMX แห่ง เขื่อน XNUMX แห่ง และท่อน้ำและท่อน้ำเสียกว่า XNUMX ไมล์

เมืองให้เงินสนับสนุนการก่อสร้างและบำรุงรักษาสินทรัพย์เหล่านี้โดยใช้แหล่งที่หลากหลาย รวมถึงรายได้จากภาษี เงินที่ได้รับจากพันธบัตร และค่าธรรมเนียม และยังคงมองหาวิธีที่จะใช้ประโยชน์จากเงินทุนของตน ผ่านเงินช่วยเหลือของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น และการชำระเงินคืน เพิ่มเงินทุนสูงสุดสำหรับโครงการทุน

ในช่วงสิบปีที่ผ่านมา งบประมาณในการดำเนินงานเพิ่มขึ้น 43% งบประมาณการดำเนินงานประมาณสองในสามของงบประมาณประจำปีในแต่ละปี ในช่วงเวลาเดียวกันนั้น งบลงทุนเพิ่มขึ้น 184% สาเหตุส่วนใหญ่มาจากแหล่งรายได้ใหม่ที่ได้รับการอนุมัติจากผู้มีสิทธิเลือกตั้งที่อุทิศให้กับเงินทุน ได้แก่ พันธบัตรทุนปี 2011 และการลงคะแนนเสียงชุมชนวัฒนธรรมและภาษีความปลอดภัยปี 2014 และ 2017

งบประมาณประจำปี 2023 ที่ได้รับอนุมัติทั้งหมดคือ 515.4 ล้านดอลลาร์

เมืองนี้ได้รับรายได้จากแหล่งต่างๆ ส่วนใหญ่มีข้อจำกัดในการใช้งาน ตัวอย่างเช่น เงินที่ได้รับผ่านค่าธรรมเนียมน้ำเสียจะต้องนำไปใช้ในการดำเนินงานและบำรุงรักษาระบบน้ำเสียของเมือง เมืองแห่ง Boulder ใช้เงินเป็นงบประมาณ ตลอดจนรายงานฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน การบัญชีกองทุนใช้เพื่อแสดงให้เห็นถึงการปฏิบัติตามกฎหมายและเพื่อช่วยในการจัดการทางการเงินโดยแยกธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับหน้าที่หรือกิจกรรมบางอย่างของรัฐบาล กองทุนแบ่งออกเป็นสามประเภท: รัฐบาล กรรมสิทธิ์ และความไว้วางใจ

รายได้ของเมืองบางแห่งมี "ข้อผูกมัด" รายได้นี้สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเท่านั้น ซึ่งตัดสินโดยกฎหมายของผู้มีสิทธิเลือกตั้ง กฎหมายของเมือง รัฐ และรัฐบาลกลาง และบางครั้งโดยข้อตกลงทางกฎหมาย

งบประมาณต้องแสดงรายได้ที่ถูกจำกัดนี้และจะนำไปใช้อย่างไร รายงานทางการเงินของเมืองในระหว่างปีต้องแสดงให้เห็นว่ามีการใช้รายได้ที่ถูกจำกัดอย่างไรจริง ๆ เพื่อแสดงให้เห็นว่าเมืองนั้นได้ปฏิบัติตามกฎหมาย

กองทุนที่ใหญ่ที่สุดในเมืองคือกองทุนทั่วไป กองทุนทั่วไปจะบัญชีสำหรับรายได้และรายจ่ายที่ใช้ในการดำเนินกิจกรรมขั้นพื้นฐานของรัฐบาลของเมือง เช่น ความปลอดภัยสาธารณะ บริการมนุษย์ บริการด้านกฎหมาย บริการด้านการบริหาร และอื่นๆ ที่ไม่จำเป็นต้องนำมารวมไว้ในกองทุนอื่น กองทุนอื่น ๆ ทั้งหมดมีระดับข้อจำกัดที่แตกต่างกันสำหรับการใช้งาน ดังนั้นจึงมีความยืดหยุ่นน้อยกว่าในความสามารถในการเปลี่ยนเงินดอลลาร์

แหล่งรายได้ของกองทุนทั่วไปที่ใหญ่ที่สุดของเมืองคือภาษี ซึ่งคิดเป็นกว่า 83% ของรายได้ทั้งหมดในกองทุนทั่วไป รายได้ภาษีประกอบด้วยภาษีทรัพย์สิน ภาษีการขาย และภาษีอื่นๆ เช่น ภาษีที่พัก-ค่าเข้าชม ภาษีแฟรนไชส์ ​​กรรมสิทธิ์เฉพาะ และภาษียาสูบ

ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของกองทุนทั่วไปในปี 2020 อยู่ที่ 161.5 ล้านดอลลาร์ รวมถึง 3.65 ล้านดอลลาร์ในกองทุนเฉพาะเพื่อสนับสนุนการสร้างโครงการปรับปรุงทุนทั่วไปสำหรับหน่วยงานที่ได้รับการสนับสนุนจากกองทุนทั่วไป (เช่น ตำรวจ ดับเพลิง และนวัตกรรมและเทคโนโลยี)

กองทุนวิสาหกิจเป็นสิ่งอำนวยความสะดวกหรือบริการของรัฐบาลที่สนับสนุนตนเองผ่านค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการบริการเฉพาะนั้น เมืองปัจจุบันมีกองทุนวิสาหกิจหก (Downtown Commercial District, University Hill Commercial District, Boulder เขตปรับปรุงทั่วไปการเข้าถึงทางแยก ยูทิลิตี้การจัดการพายุ/น้ำท่วม สาธารณูปโภคน้ำเสีย และสาธารณูปโภคด้านน้ำ)

กองทุนรายได้พิเศษจัดตั้งขึ้นเพื่อบัญชีสำหรับรายได้ของแหล่งรายได้เฉพาะ (นอกเหนือจากการประเมินพิเศษ กองทุนบำเหน็จบำนาญ การดำเนินงานกองทุนที่เป็นกรรมสิทธิ์ และรายได้ที่ได้รับสำหรับโครงการทุนหลัก) ที่ถูกจำกัดตามกฎหมายเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ

อัตราภาษีการขายและการใช้ของเมืองคือ 3.86%

จำนวนตำแหน่งเต็มเวลาเทียบเท่า (FTE) ที่ได้รับอนุญาตสำหรับปี 2023 คือ 1,540.09 บางตำแหน่งจะต้องทำงานน้อยกว่าจำนวนชั่วโมงและวันทำงานมาตรฐาน ดังนั้นจำนวนตำแหน่งทั้งหมดในเมืองจึงไม่ใช่จำนวนเต็ม

กระบวนการประเมินภาษีทรัพย์สินได้รับการจัดการโดย Boulder มณฑลและสร้างรายได้ภาษีที่จ่ายให้กับโรงเรียน ถนน ความปลอดภัยสาธารณะ และบริการสาธารณะอื่นๆ รายได้เหล่านี้แจกจ่ายให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีภายในเคาน์ตี รวมทั้งเมือง Boulder. ภาษีทรัพย์สินส่วนใหญ่จัดสรรให้กับโรงเรียน (56%) และบริการของเคาน์ตี (28%) ตามด้วยเมืองและเขตพิเศษ ประมาณ 14% ของใบเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินของคุณมีไว้เพื่อรองรับบริการต่างๆ ที่เมืองเสนอให้ สำหรับภาษีทรัพย์สินทุกดอลลาร์ที่เก็บใน Boulderเมืองได้รับ 14 เซ็นต์ จาก 14 เซนต์นี้ เก้าเซนต์ใช้สำหรับการดำเนินงานทั่วไปของเมือง สองเซนต์สำหรับความปลอดภัยสาธารณะทั่วไป หนึ่งเซนต์สำหรับสวนสาธารณะและสันทนาการ และประมาณหนึ่งเซนต์สำหรับโครงการช่วยเหลือที่อยู่อาศัยของชุมชน

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณภาษีทรัพย์สินได้ที่ Boulder เว็บไซต์มณฑล.

ภาษีการขายและการใช้คิดเป็น 41% ของรายได้ทั้งหมดของเมือง หมวดหมู่นี้รวมถึง: ภาษีการขายปลีก ภาษีธุรกิจ/ผู้บริโภค รายได้จากสาธารณูปโภค ภาษีการใช้ก่อสร้าง และภาษีการใช้ยานยนต์

สำหรับทุกดอลลาร์ภาษีขายปลีกที่เก็บใน Boulderเมืองนี้ยังคงมีเงินอยู่ 44 เซนต์ ซึ่งแจกจ่ายให้กับกองทุนทั่วไปของเมือง กองทุนเปิด กองทุนการคมนาคมขนส่ง .25 Cent กองทุนภาษีขาย (ซึ่งสนับสนุนสวนสาธารณะและนันทนาการ) และภาษีทุนชุมชน วัฒนธรรม และความปลอดภัย

งบประมาณไม่ได้เป็นเพียงการให้บริการสาธารณะเพื่อพัฒนาคุณภาพชีวิตในปีงบประมาณเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการวางแผนเพื่อการปรับปรุงในอนาคตด้วย งบประมาณตอบสนองความต้องการและลำดับความสำคัญของชุมชนภายในบริบทของบรรยากาศทางเศรษฐกิจในปัจจุบันและที่คาดการณ์ไว้

การวางแผนระยะยาวของเมืองมีความชัดเจนมากที่สุดในงบประมาณผ่านแผนพัฒนาทุน XNUMX ปี แผนนี้นำเสนอสมมติฐานของเมืองเกี่ยวกับรายได้ในอีก XNUMX ปีข้างหน้า และวิธีที่ผู้นำเมืองเสนอให้ใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายสูงสุดสำหรับโครงการขนาดใหญ่ เช่น ถนน ท่อระบายน้ำใหม่ และสวนสาธารณะ รวมถึงแผนระยะยาวในการอัพเกรดหรือบำรุงรักษาทรัพย์สินของเมืองบางประเภทด้วย เช่น การปูถนนใหม่ การปรับปรุงการควบคุมการจราจร หรือการรักษาท่อระบายน้ำทิ้งให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมาย การริเริ่มของเมืองในอนาคตบางอย่างอาจไม่ชัดเจนในปีงบประมาณ แต่จะมีการจัดสรรเงินให้พวกเขาในลักษณะทั่วไปตามแผน โดยอิงจากประสบการณ์ โดยมีเป้าหมายในการปรับปรุงเศรษฐกิจและความเป็นอยู่ที่ดีของเมือง

งบประมาณการดำเนินงานได้รับการออกแบบมาเพื่อให้เงินทุนสำหรับการดำเนินงานของเมืองที่กำลังดำเนินอยู่ตลอดจนโครงการและความพยายามในการทำงานเพียงครั้งเดียวที่ไม่ใช่ทุน และเพื่อให้การสนับสนุนทั่วไปของแผนงานของเมืองและสภา เมืองนี้จัดลำดับความสำคัญของการจัดสรรทรัพยากรด้านงบประมาณในการดำเนินงานทั้งในและนอกกองทุน โดยจัดให้มีความสามารถในการตอบสนองต่อความต้องการที่เกิดขึ้นใหม่และที่ไม่คาดคิด และเพื่อสนับสนุนการสร้างความยืดหยุ่นในฐานะองค์กร

เมืองเช่นเดียวกับคนและองค์กรที่รับผิดชอบส่วนใหญ่มี "กองทุนวันฝนตก" หรือเงินไว้เพื่อช่วยให้เมืองยังคงให้บริการและปฏิบัติตามภาระผูกพันเมื่อรายได้ไม่เพียงพอในช่วงเวลาสั้น ๆ แต่ละกองทุนมีข้อกำหนดการสำรองที่แตกต่างกันและสามารถพบได้ในสมุดงบประมาณประจำปี

เงินสำรองของกองทุนทั่วไปอยู่ที่ 19.5% ของงบประมาณการดำเนินงานทั้งหมดในปี 2020 ซึ่งคิดเป็นประมาณ 2.5 เดือนของต้นทุนการดำเนินงานหลักที่เมืองจะต้องเก็บไว้เพื่อช่วยเหลือในยามวิกฤตทางการเงิน การมีทุนสำรองช่วยเพิ่มเสถียรภาพทางการเงินและสร้างความมั่นใจให้กับประชาชนและผู้ให้กู้ในเมือง

กฎหมายของรัฐและแนวปฏิบัติทางธุรกิจที่ดีกำหนดให้เมืองต้องปรับสมดุลงบประมาณ รายจ่ายของเมืองไม่ควรเกินรายรับและเงินทุนของเมือง นอกจากนี้ เมือง Boulder ภาคภูมิใจในการใช้จ่ายเพียงครั้งเดียวในดอลลาร์

การจัดการด้านการเงินอย่างมีความรับผิดชอบ ผู้นำเมืองต้องพิจารณาถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นทั้งหมดด้วยเหตุผลสองประการ: เพื่อป้องกันไม่ให้เมืองใช้เงินทุนในอนาคตที่อาจไม่มี และเพื่อเป็นแนวทางในการนำงบประมาณหรือแผนงานที่รับผิดชอบทางการเงินไปใช้ซึ่งไม่ได้ตั้งอยู่บนสมมติฐานในแง่ดีมากเกินไป – รายได้ สูงหรือรายจ่ายต่ำกว่าคาด

พนักงานเปรียบเทียบเหตุการณ์จริงกับแผนงบประมาณอย่างต่อเนื่องและทำการปรับเปลี่ยนเมื่อจำเป็น ในระหว่างปี จะมีการจัดทำรายงานทางการเงินแก่ผู้นำเมืองและสาธารณชนเพื่อเปรียบเทียบงบประมาณกับมูลค่าที่แท้จริง และให้ข้อมูลเพื่อช่วยให้ผู้นำเมืองตัดสินใจเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงบริการและค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นได้ นอกจากนี้ยังมีแบบฟอร์มสองครั้งต่อปีที่สภาเทศบาลเมืองสามารถปรับเปลี่ยนงบประมาณได้

สภาเทศบาลเมืองจัดการประชุมศึกษาเรื่องงบประมาณที่เสนอในเดือนสิงหาคมและกันยายน และรับฟังความคิดเห็นสาธารณะในเดือนตุลาคม ด้านล่างนี้คือข้อมูลสรุประดับสูงของโอกาสต่างๆ ในการมีส่วนร่วมในกระบวนการงบประมาณตลอดทั้งปี